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Qu’est-ce qu’un compte d’épargne libre d’impôt (CELI)?
Un CELI est un instrument d’épargne enregistré qui vous aide à faire fructifier votre argent plus rapidement, parce que vous ne payez pas d’impôt sur les intérêts ou le revenu de placement que vous y gagnez. Il peut inclure une combinaison de placements notamment des actions, des FNB, des fonds communs de placement, des CPG et bien plus encore.
Qui peut ouvrir un CELI?
Pour ouvrir un CELI, vous devez vivre au Canada, être âgé d’au moins 18 ans et avoir un numéro d’assurance sociale (NAS) valide. Les droits de cotisation s’accumulent à compter de l’année de vos 18 ans. Dans le cas de certains types de placement, il se peut que vous deviez attendre d’avoir 19 ans si l’âge de la majorité est de 19 ans dans votre province ou votre territoire de résidence1.
Que devrais-je savoir au sujet du CELI?
Vos droits de cotisation maximaux pour une année
=
Le plafond de cotisation au CELI
+
Le total des droits de cotisation inutilisés des années précédentes
+
Les retraits effectués l’année précédente2
Les droits de cotisation sont établis par personne, et non par compte. Une personne peut détenir plusieurs CELI dans diverses institutions financières, mais cette situation n’augmente pas ses droits de cotisation.
Il vous appartient de faire un suivi de vos droits de cotisation pour éviter de verser des cotisations excédentaires3. Vous pouvez vérifier vos droits de cotisation en ligne en consultant votre dossier de l’Agence du revenu du Canada (ARC) Une nouvelle fenêtre s’affichera.
L’ARC assure le suivi de toutes vos cotisations à un CELI et met à jour vos droits de cotisation au début de l’année civile.
- Le plafond de cotisation est fixé chaque année. Par exemple, en 2023, il est de 6 500 $. N’oubliez pas que ce plafond ne doit pas être confondu avec vos droits de cotisation maximaux.
- Si vous ne pouvez pas cotiser jusqu’à concurrence du plafond pour une année donnée, vous pouvez reporter vos droits. Par exemple, si vous n’avez jamais eu de CELI, que vous aviez au moins 18 ans en 2009 et que vous êtes résident canadien depuis, vous pouvez cotiser jusqu’à 88 000 $ en 2023 en raison de vos droits de cotisation inutilisés reportés.
- Vous pouvez retirer votre argent en tout temps, pour quelque raison que ce soit, sans payer d’impôt. De plus, vous pouvez recotiser le montant retiré dans la ou les années civiles suivantes4.
Plafond annuel de cotisation au CELI depuis 2009 |
||
|---|---|---|
| Année | Montant | Total |
| 2009 | 5 000 $ | 5 000 $ |
| 2010 | 5 000 $ | 10 000 $ |
| 2011 | 5 000 $ | 15 000 $ |
| 2012 | 5 000 $ | 20 000 $ |
| 2013 | 5 000 $ | 25 500 $ |
| 2014 | 5 000 $ | 31 000 $ |
| 2015 | 10 000 $ | 41 000 $ |
| 2016 | 5 500 $ | 46 500 $ |
| 2017 | 5 500 $ | 52 000 $ |
| 2018 | 5 500 $ | 57 500 $ |
| 2019 | 6 000 $ | 63 500 $ |
| 2020 | 6 000 $ | 69 500 $ |
| 2021 | 6 000 $ | 75 500 $ |
| 2022 | 6 000 $ | 81 500 $ |
| 2023 | 6 500 $ | 88 000 $ |
| 2024 | 7 000 $ | 95 000 $ |
Aussi bien les CELI que les REER font partie intégrante de tout portefeuille équilibré. Renseignez-vous sur ces deux importantes options d’épargne et de placement et voyez comment elles peuvent vous aider à atteindre vos objectifs.
Sources :
1 L’âge de la majorité est de 19 ans en Colombie-Britannique, en Nouvelle-Écosse, au Nouveau-Brunswick, à Terre-Neuve-et-Labrador, dans les Territoires du Nord-Ouest, au Nunavut et au Yukon. Il est de 18 ans dans les six autres provinces.
2 Les retraits effectués l’année précédente excluent les retraits effectués pour rectifier une cotisation excédentaire.
3 Si vous versez une cotisation excédentaire à votre CELI, le montant excédentaire sera assujetti à un impôt de 1 % par mois où vous le conservez dans votre CELI.
4 Ne s’applique pas aux retraits visant à rectifier des cotisations excédentaires.