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Qu’est-ce qu’un compte d’épargne libre d’impôt (CELI)?
Un CELI est un instrument d’épargne enregistré qui vous aide à faire fructifier votre argent plus rapidement, parce que vous ne payez pas d’impôt sur les intérêts ou le revenu de placement que vous y gagnez. Il peut inclure une combinaison de placements notamment des actions, des FNB, des fonds communs de placement, des CPG et bien plus encore.
Qui peut ouvrir un CELI?
Pour ouvrir un CELI, vous devez vivre au Canada, être âgé d’au moins 18 ans et avoir un numéro d’assurance sociale (NAS) valide. Les droits de cotisation s’accumulent à compter de l’année de vos 18 ans. Dans le cas de certains types de placement, il se peut que vous deviez attendre d’avoir 19 ans si l’âge de la majorité est de 19 ans dans votre province ou votre territoire de résidence1.
Qu’est-ce qu’un CELI autogéré?
Un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) autogéré est un type de CELI qui vous donne un contrôle complet sur la façon dont vos fonds sont investis dans le compte. Contrairement à un CELI traditionnel, où vos placements peuvent être limités à des options d’épargne standard comme des liquidités ou des CPG, un CELI autogéré vous permet de choisir parmi une vaste gamme d’options de placement, notamment :
• Actions : Investissez dans des actions de sociétés individuelles pour une croissance potentielle du capital.
• Fonds négociés en bourse (FNB) : Diversifiez votre portefeuille au moyen de FNB qui font le suivi d’indices, de secteurs ou de catégories d’actifs précis.
• Obligations : Ajoutez des obligations gouvernementales ou de sociétés pour ajouter une composante de titres à revenu fixe à votre portefeuille.
• Fonds communs de placement : Investissez dans des fonds gérés par des professionnels qui mettent en commun des fonds provenant de plusieurs investisseurs.
• CPG (certificats de placement garanti) : Placements à faible risque et à échéance fixe assortis de rendements garantis.
• Autres titres : Accès aux options, aux sociétés de placement immobilier (fiducies de placement immobilier) et aux autres placements admissibles.
Avantages d’un CELI autogéré
• Une plus grande autonomie : Vous pouvez gérer vos placements en fonction de vos objectifs financiers, de votre tolérance au risque et de votre stratégie de placement.
• Une croissance non imposable : Les revenus, dividendes ou gains en capital générés dans le compte ne sont pas assujettis à l’impôt, ce qui permet à vos placements de croître plus efficacement.
• Plus de flexibilité : Vous pouvez modifier vos placements en tout temps, ce qui facilite l’adaptation de votre portefeuille à l’évolution des conditions du marché ou à vos besoins financiers personnels.
À qui un CELI autogéré convient-il le mieux?
Le CELI autogéré offre de la flexibilité aux investisseurs de tous les niveaux d’expérience. Que vous soyez un débutant qui cherche à commencer par des placements simples ou un investisseur chevronné qui cherche à diversifier son portefeuille, un CELI autogéré vous permet de gérer vos placements à votre rythme. Vous pouvez commencer par des placements simples avec lesquels vous êtes à l’aise, et à mesure que vous gagnez en confiance et en connaissances, vous pouvez graduellement voir plus grand et vous diversifier. Cette flexibilité vous permet d’atteindre vos objectifs financiers d’une manière qui correspond à votre niveau d’aisance et à votre expertise grandissante.
Que devrais-je savoir au sujet du CELI?
Vos droits de cotisation maximaux pour une année
=
Le plafond de cotisation au CELI
+
Le total des droits de cotisation inutilisés des années précédentes
+
Les retraits effectués l’année précédente2
Les droits de cotisation sont établis par personne, et non par compte. Une personne peut détenir plusieurs CELI dans diverses institutions financières, mais cette situation n’augmente pas ses droits de cotisation.
Il vous appartient de faire un suivi de vos droits de cotisation pour éviter de verser des cotisations excédentaires3. Vous pouvez vérifier vos droits de cotisation en ligne en consultant votre dossier de l’Agence du revenu du Canada (ARC) Une nouvelle fenêtre s’affichera.
L’ARC assure le suivi de toutes vos cotisations à un CELI et met à jour vos droits de cotisation au début de l’année civile.
- Le plafond de cotisation est fixé chaque année. Par exemple, en 2024, il est de 7 000 $. N’oubliez pas que ce plafond ne doit pas être confondu avec vos droits de cotisation maximaux.
- Si vous ne pouvez pas cotiser jusqu’à concurrence du plafond pour une année donnée, vous pouvez reporter vos droits. Par exemple, si vous n’avez jamais eu de CELI, que vous aviez au moins 18 ans en 2009 et que vous êtes résident canadien depuis, vous pouvez cotiser jusqu’à 88 000 $ en 2023 en raison de vos droits de cotisation inutilisés reportés.
- Vous pouvez retirer votre argent en tout temps, pour quelque raison que ce soit, sans payer d’impôt. De plus, vous pouvez recotiser le montant retiré dans la ou les années civiles suivantes4.
Plafond annuel de cotisation au CELI depuis 2009 |
||
|---|---|---|
| Année | Montant | Total |
| 2009 | 5 000 $ | 5 000 $ |
| 2010 | 5 000 $ | 10 000 $ |
| 2011 | 5 000 $ | 15 000 $ |
| 2012 | 5 000 $ | 20 000 $ |
| 2013 | 5 000 $ | 25 500 $ |
| 2014 | 5 000 $ | 31 000 $ |
| 2015 | 10 000 $ | 41 000 $ |
| 2016 | 5 500 $ | 46 500 $ |
| 2017 | 5 500 $ | 52 000 $ |
| 2018 | 5 500 $ | 57 500 $ |
| 2019 | 6 000 $ | 63 500 $ |
| 2020 | 6 000 $ | 69 500 $ |
| 2021 | 6 000 $ | 75 500 $ |
| 2022 | 6 000 $ | 81 500 $ |
| 2023 | 6 500 $ | 88 000 $ |
| 2024 | 7 000 $ | 95 000 $ |
Aussi bien les CELI que les REER font partie intégrante de tout portefeuille équilibré. Renseignez-vous sur ces deux importantes options d’épargne et de placement et voyez comment elles peuvent vous aider à atteindre vos objectifs.
Pour en savoir plus au sujet des CELI et des REER.
La flexibilité qu’offre le CELI
L’un des principaux avantages d’un CELI est sa flexibilité inégalée. Vous pouvez retirer des fonds en tout temps, pour quelque raison que ce soit, sans payer d’impôt sur le montant retiré. De plus, les montants retirés peuvent être ajoutés de nouveau à votre CELI au cours de l’année suivante ou de toute année subséquente, afin que vos droits de cotisation ne soient jamais réduits de façon permanente.
Un CELI autogéré offre non seulement un moyen avantageux sur le plan fiscal d’épargner et d’investir, mais il vous donne aussi les moyens de prendre en main votre avenir financier et la possibilité d’adapter votre stratégie à mesure que vos objectifs évoluent. Que vous épargniez pour un achat important, que vous constituiez des économies pour la retraite ou que vous investissiez simplement pour une croissance à long terme, un CELI autogéré peut devenir un atout très utile.
Sources :
1 L’âge de la majorité est de 19 ans en Colombie-Britannique, en Nouvelle-Écosse, au Nouveau-Brunswick, à Terre-Neuve-et-Labrador, dans les Territoires du Nord-Ouest, au Nunavut et au Yukon. Il est de 18 ans dans les six autres provinces.
2 Les retraits effectués l’année précédente excluent les retraits effectués pour rectifier une cotisation excédentaire.
3 Si vous versez une cotisation excédentaire à votre CELI, le montant excédentaire sera assujetti à un impôt de 1 % par mois où vous le conservez dans votre CELI.
4 Ne s’applique pas aux retraits visant à rectifier des cotisations excédentaires.